这是一部典型的日本黑色幽默喜剧，影片的主人公佐平次是个骗子式的人物，影片描写他在江户时代环境恶劣的妓院里如何巧妙地施展骗术，在各种阶层的人物之间混饭吃的生存术来表现善良的有缺点的小人物。但是，这种笑是沉重的，伤感的。影片从始至终贯穿着日本大众喜闻乐见的单口相声，在相声间穿插着佐平次被扣打工还账，在艺妓馆里混成了人见人爱的宝贝，又偶遇幕府末期的政治家高杉晋作，为救被卖进妓院的少女，同意协助晋作策划去烧品川的英国领事馆的故事。被称作“落语”的日本单口相声与佐平次的故事情节相佐相辅，构成一出超级古装讽刺喜剧。

大门真由（柴崎幸 饰）出生在刑警世家之中，她的父亲史郞（盐见三省 饰）曾经亦是叱咤警界的风云人物。片桐周平（泽村一树 饰）是真由的搭档，亦是史郞曾经的弟子，两人性格互补，合作无间。 　　一个名叫加藤千吉（金子达 饰）的男人的尸体被发现横陈在钏路雪原之中，真由和周平接手开始调查这一案件，却意外的发现，加藤和史郞在过去有着千丝万缕的关联。之后，第二具尸体浮出水面，死者是名为泷川信夫（品川彻 饰）的出租这司机，女社长米泽小百合（余贵美子饰 演）亦被卷入了事件之中。就在千头万绪无法理清之际，一个神秘的女人出现，并