乔治亚和林思媛留美归来，在海轮上相遇，俊男靓女共坠爱河。林思媛的父亲是上海有名的银行家，漂亮女儿的浪漫恋情却招致银行襄理李心智和遭林父亲遗弃的前妻之女――女扮男装的律师肖亦然的联手作梗，最终不权使银行濒临破产，还逼林思媛嫁给李心智。林思媛婚后备受李家母子的羞辱折磨。李心智还捏造莫须有的罪名，使乔治亚含冤入狱。上海沦陷期间，李心智投敌求生，加紧谋夺林家产业的同时又死皮赖脸追求肖亦然。父亲临终前的忏悔。终使肖原谅了父亲，为解救同父异母的妹妹林思媛和保护暗恋中和乔治亚，她虚以允诺李心智的求爱，并欲借此除掉李心智

留美回国在日军兵工厂担任总工的曹骅鲤因女儿被日本人凌辱开始了复仇计划。期间结识了女共产党员，国民党女特务以及身份神秘的女记者，产生了复杂的情感关系，卷入战争。经历生离死别死里逃生，要复仇，更要维护民族尊严。

由高桥留美子原作漫画改编的TV动画《境界之轮回》第三部。制作阵容和声优基本不变，继续讲述真宫樱和六道轮回一起引导幽灵至轮回之轮的轻松生活。